第一章 章节测验
1【单选题】（）代表的是企业社会责任国际标准。C: ISO26000
A、Social Accountability 8000
B、ISO14000
C、ISO26000
D、ISO31000
2【单选题】（）是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。B: 蓝色壁垒
A、贸易垄断
B、蓝色壁垒
C、绿色壁垒
D、白色壁垒
3【单选题】公司为每位管理人员分配（）系统的用户名、密码及操作权限，也是进行风险控制的一种措施。B: ERP
A、GPS
B、ERP
C、WHO
D、PRC
4【单选题】1988年，美国注册会计师协会提出（）的概念，用于取代原来的“内部控制制度”。C
A、内部控制管理
B、内部控制层
C、内部控制结构
D、内部控制模式
5【单选题】（）是企业对实际结果偏离预定目标的可接受程度，描述的是人们对风险承担的意愿和能力。C: 风险容忍度
A、风险偏好
B、风险管理
C、风险容忍度
D、程序牵制
6【单选题】为使内部控制目标更具针对性和可操作性，在设定时可以遵循（）原则。B: smart
A、sugar
B、smart
C、super
D、share
7【单选题】“smart”原则中的“s”指的是specific，其意指（）。C
A、目标要能够被测量
B、目标通过努力可以实现
C、目标设定要具体明确
D、目标的完成要有明确的时间节点
8【单选题】（）是促进企业实现运营目标的有效保证。D: 合规目标
A、运营目标
B、资产目标
C、报告目标
D、合规目标
9【单选题】2008年5月，我国财政部、证监会、审计署、银监会及保监会等五部委联合发布了（）。B: 《企业内部控制基本规范》
A、《企业内部控制配套指引》
B、《企业内部控制基本规范》
C、《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》
D、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》
10【单选题】内部控制的对象是（）。C: 风险
A、基层岗位
B、普通员工
C、风险
D、资源
11【单选题】企业可以通过（）循环来加强内部控制体系的建设工作。D
A、PABD
B、PABC
C、PBBD
D、PDCA
12【单选题】内部控制等于（）。C: 全员控制
A、内部会计控制
B、市场资源控制
C、全员控制
D、内部业务控制
13【单选题】国家电网公司属于特大型中央企业，在世界500强企业中排名第（），是全球最大的公用事业企业。C: 七
A、五
B、六
C、七
D、八
14【多选题】构成现代企业管理理论基础的是（）。BCD
A、相对论
B、控制论
C、系统论
D、信息论
15【多选题】内部控制的特征有（）。ABCD
A、内部控制是个过程
B、内部控制是全面风险管理工作
C、内部控制是全员控制
D、内部控制是个多目标管控体系
16【多选题】内部牵制主要有（）。ABCD
A、实物牵制
B、程序牵制
C、体制牵制
D、簿记牵制
17【多选题】内部控制可以划分为（）和（）两类。BC
A、内部成本控制
B、内部会计控制
C、内部管理控制
D、内部人员控制
18【多选题】如果企业的目标是要实现价值最大化的话，那么企业整体层面的控制目标就应该设定为（）。ABC
A、管控企业创造价值过程中的风险
B、减少和控制相关过程中的不确定性
C、提高运营的效率和效果
D、促进企业战略和运营目标的实现
19【多选题】战略目标按照其层次，可以分为（）。ABC
A、总体战略目标
B、业务战略目标
C、职能战略目标
D、风险战略目标
20【多选题】内部控制要素包括（）与监控等要素。ABCD
A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通
21【多选题】风险评估主要包括（）等方面。ABD
A、目标设定
B、风险识别
C、风险分析
D、风险应对
22【多选题】控制活动从控制方式来看，可以分为（）等。ABCD
A、人工控制
B、自动控制
C、预防性控制
D、发现性控制
23【多选题】管理者的（）等会直接或间接地影响企业内部控制的有效性。ABCD
A、管理哲学
B、经营风格
C、决策能力
D、自身素质
24【多选题】企业在选拔和聘用员工时，应特别重视员工的（）。ACD
A、人格修养
B、家庭经济条件
C、道德操守
D、专业胜任能力
25【多选题】内部控制的固有局限性有（）。ABCD
A、目标设定不当可能导致内部控制失效
B、人员素质可能导致内部控制失效
C、判断失误可能导致内部控制失效
D、员工串通可能导致内部控制失效
26【多选题】管理的基本逻辑是（）。ABCD
A、明确目标
B、分析现状
C、改进提升
D、确认差异
27【多选题】国家电网公司的内部控制体系具有（）等特点。ABCD
A、组织架构扁平化
B、内控责任岗位化
C、控制手段信息化
D、监督评价常态化
28【判断题】政府要规范市场秩序的话，需要企业建立并保持良好运营的内部控制和风险管理。√
29【判断题】控制是对风险进行识别、分析与应对的过程。√
30【判断题】内部控制是一项全面的风险管理工作，涉及到全员、全过程、全业务。√
31【判断题】内部控制是一种绝对保证。×
32【判断题】内部牵制的目标是预防差错和舞弊。√
33【判断题】2013年，COSO委员会对1992年版的《内部控制整合框架》进行了修订和完善，对目标的适用范围和具体内容进行了细分和深化。√
34【判断题】内部控制目标是由战略目标、运营目标、合规目标、资产目标及报告目标组成的一个多目标体系。√
35【判断题】内部控制的各个目标之间并不具有层次结构，是简单的罗列关系。×
36【判断题】我国《企业内部控制基本规范》界定了内部控制的基本原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益。√
37【判断题】制衡性原则要求企业合理设置部门和岗位，以便形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。√
38【判断题】成本效益原则是企业从事一切经营活动的基本原则。√
39【判断题】内部控制的评价是由董事会或类似权力机构对内部控制的健全性和有效性进行全面评估、形成评价结论、出具评价报告的过程。√
40【判断题】权衡成本效益是企业从事一切活动的出发点，不会导致内部控制失效。×
41【判断题】内部控制是企业为了防止舞弊或有关部门检查而制定的一系列规章制度。×
42【判断题】内部控制等于内部会计控制。×
43【判断题】现实生活中存在着一套适合于所有企业的内控标准模板。×
44【判断题】在集团公司内，业务部门只需要负责本部门内部日常管理工作，不需要配合公司开展风险评估等相关工作。×
45【判断题】内控建设强调对规章制度的执行过程和实施的效率效果。√
46【判断题】国家电网公司基本建成了以风险管控为导向、以标准流程为载体、以授权管理为约束、以规章制度为保障、以内控评价为手段、以信息系统为支撑的内部控制体系。×
第二章 章节测验
1【单选题】（）负责制定战略、进行重大决策、聘任经理并对经营管理活动进行监督，依法行使企业的经营决策权。
A、股东大会
B、董事会
C、经理层
D、监事会
2【单选题】企业如同一个人，如果将董事会比作是大脑的话，那么（）就相当于是人体的免疫系统。
A、总经理
B、治理结构
C、监事会
D、总经理下属各部门
3【单选题】董事会没有独立于经理层和大股东是属于（）设计的主要风险。
A、企业文化
B、治理结构
C、管理者选拔
D、预算控制
4【单选题】在上市公司的治理结构设计中，审计委员会中应至少有一名独立董事是（）专业人士。
A、心理学
B、历史
C、会计
D、航空航天
5【单选题】在国有独资企业的治理结构设计中，一般由（）来代行股东大会的职权。
A、会计管理部门
B、经理层
C、监事会
D、国资委
6【单选题】召集股东大会、严格认真地执行股东大会的决议是属于（）的职责。
A、经理层
B、监事会
C、董事会
D、总经理下属各部门
7【单选题】（）是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。
A、内部环境
B、风险管理
C、发展战略
D、组织架构设计
8【单选题】“奉献清洁能源，建设和谐社会”是（）的企业使命。
A、美的
B、国家电网公司
C、中石化
D、苏宁
9【单选题】（）是指企业发展战略与实际状况相脱节、与社会需求相背离、与企业目标不一致，从而导致企业发展方向出现偏误的风险。
A、发展战略
B、风险管理
C、战略风险
D、风险偏好
10【单选题】在战略风险的控制中，企业应通过（）经营计划分解和细化战略目标。
A、月度
B、季度
C、年度
D、三年制
11【单选题】内部控制必须由（）来执行。
A、制度
B、人
C、国家
D、电脑
12【单选题】我国《企业内部控制应用指引》第（）号认为社会责任是指企业在经营发展过程中应履行的社会职责和义务。
A、2
B、3
C、4
D、5
13【单选题】企业应建立（），逐步建立和完善企业社会责任指标统计和考核体系，为企业履行社会责任提供坚实的基础和保障。
A、会计管理部门
B、预算安排
C、发展战略
D、组织结构设计
14【单选题】企业社会责任的日常活动中，具体作业风险大多数是（）。
A、战略风险
B、市场资源风险
C、操作风险
D、制定风险
15【单选题】文化的“文”原意是（），指用动物毛皮装饰身体，美化环境。
A、玟
B、紊
C、汶
D、纹
16【单选题】属于英国文化人类学奠基人爱德华·泰勒的作品是（）。
A、《人类文明》
B、《原始文化》
C、《人类简史》
D、《古典文化》
17【单选题】（）是企业在长期的生产经营实践中，经过精心培育、提炼形成的，并得到员工广泛认同的价值取向等。
A、价值观
B、经营理念
C、企业精神
D、行为规范
18【单选题】著名经济学家于光远认为企业兴旺在于管理，管理优劣在于（）。
A、管理者个人素质
B、组织结构
C、文化
D、国家导向
19【单选题】（）是以善恶为标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念，来调整人与人、人与单位、人与社会、人与自然之间的关系。
A、文化
B、道德
C、习俗
D、法律
20【单选题】诺贝尔奖得主汉内斯·阿尔文认为，人类在21世纪生存下去，必须从2500年前（）那里去寻找智慧。
A、苏格拉底
B、亚里士多德
C、孔子
D、孟子
21【单选题】日本三洋公司的企业文化可以概括为“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。
A、团队合作
B、忠诚敬业
C、目标一致
D、积极进取
22【单选题】三洋公司将（）看作企业的生命。
A、利润
B、服务
C、技术
D、人才
23【多选题】内部环境的核心内容包括（）。
A、管理者个人素质
B、组织架构和议事规则
C、人力资源政策与实践
D、企业文化
24【多选题】企业组织架构的设计和运营的内部控制目标可以设定为（）。
A、根据相关法规，结合公司章程和企业实际，建立规范的法人治理结构
B、根据内部控制目标，保障财务报告及相关信息真实可靠
C、根据经营目标、职能划分和管理要求，建立科学的内部机构
D、通过组织结构图、员工手册、岗位说明书或权限指引等适当方式，明确内部机构设置及权责分配情况
25【多选题】内部机构设计的风险控制应遵循（）的原则，合理设置内部机构。
A、精简
B、绝对公平
C、高效
D、制衡
26【多选题】治理结构运行的主要风险在于（）。
A、治理结构形同虚设
B、缺乏科学决策
C、缺乏良性运行机制
D、缺乏执行力
27【多选题】企业发展战略的控制目标可以设定为（）。
A、确保企业在任何情况下都能取得最大利益
B、确保企业制定的发展目标和战略规划科学合理
C、确保企业发展战略有效落实和顺利实施
D、及时发现和处理战略实施中的问题和偏差
28【多选题】战略制定中的主要风险有（）。
A、发展战略不明确，盲目发展、丧失发展机遇和发展动力
B、发展战略过于激进，导致企业过度扩张，甚至经营失败
C、治理结构形同虚设
D、发展战略频繁变动，导致资源浪费，危及企业生存
29【多选题】企业可以借助（）等工具促进战略实施。
A、全面预算
B、运营分析
C、绩效考评
D、薪酬决定
30【多选题】1983年，卡罗尔提出企业社会责任应包括（）。
A、经济责任
B、法律责任
C、伦理责任
D、自愿责任
31【多选题】我国《企业内部控制应用指引》第4号认为社会责任应包括（）等方面。
A、促进就业
B、员工权益保护
C、产品质量（含服务）
D、安全生产
32【多选题】企业应重视并切实履行社会责任，这是对（）负责。
A、企业前途
B、社会
C、国家
D、公众
33【多选题】为做到安全生产，企业应当（）。
A、建立健全安全生产管理体系
B、加大安全生产投入
C、建立健全安全生产监督检查机制
D、建立健全安全生产事故应急机制和报告制度
34【多选题】在企业文化建设领域，控制目标可设定为（）。
A、培育健康向上的核心价值观和企业精神
B、树立有利于实现企业目标的管理理念和经营风格
C、培养员工的职业操守
D、坚持以人为本，文化育人，建立一种团结和凝聚员工的文化力量
35【多选题】美的的核心价值观是（）和协作共享。
A、以人为本
B、理性追求
C、变革创新
D、授权经营
36【多选题】三洋公司提出热爱地球和人类的口号，希望以（）这几个支柱为依托促进全世界人民的共同发展。
A、人类
B、市场
C、技术
D、服务
37【判断题】COSO在控制环境的原则指引中未对正直诚信和道德价值观作出要求。
38【判断题】COSO委员会认为董事会应独立于管理层并对内部控制实施成效进行监督。
39【判断题】内部环境的好坏并不能支配或左右员工的意识和行为。
40【判断题】只有将内部控制要求所对应的权利和责任，落实到具体的责任单位和岗位，才能为内部控制的设计和运行奠定良好的基础。
41【判断题】独立董事既要“独立”又要“懂事”。
42【判断题】企业的外部环境和内部资源是影响企业制定发展战略的两个关键因素。
43【判断题】在固定成本一定的情况下，规模越大，单位成本越高。
44【判断题】人力资源是内部环境中众多要素中非常重要的一个要素。
45【判断题】企业在生产经营和管理活动中，由国家分配企业应执行的相关社会责任。
46【判断题】成功的企业要有好的战略和规范化的管理制度，不需要辅以企业文化。
47【判断题】企业活动的核心是人的活动。
48【判断题】荣事达与三洋公司合资的成功，其经验为追求核心文化中的共性，建立合作共赢的文化思想，从而奠定了文化相融的基础。
第三章 章节测验
1【单选题】属于企业内部风险的是（）。
A、融资环境
B、监管要求变化
C、特大洪水
D、社会责任风险
2【单选题】以风险存在的层级为标准，（）应属于企业一级风险。
A、客户开发风险
B、销售合同风险
C、财务风险
D、售后服务风险
3【单选题】下列行为不属于舞弊的是（）。
A、侵占资产
B、配合审计工作的展开
C、腐败
D、虚假报告
4【单选题】（）是指未经授权擅自获取、使用或处置资产，以便获得个人或小团体的不当利益。
A、虚假报告
B、腐败
C、侵占资产
D、运营风险
5【单选题】（）是借助比较分析、比率分析、趋势分析等工具，对表格项目进行深入地分析研究，以识别潜在风险的方法。
A、德尔菲分析法
B、流程图分析法
C、检查表法
D、报表分析法
6【单选题】风险的量化主要是量化（）。
A、过去
B、现在
C、未来
D、从古至今
7【单选题】（）是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、影响程度等进行综合评价的过程。
A、风险偏好
B、风险管理
C、风险分析
D、风险应对
8【单选题】（）是在保持其他条件不变的前提下，研究单个风险因素的变化可能对企业产生的影响。
A、风险值
B、β系数
C、敏感性测试
D、压力测试
9【单选题】（）是董事会下设的专业委员会，协助董事会履行其内部控制、风险管理和财务报告方面的职能。
A、股东大会
B、监事会
C、审计委员会
D、经理层
10【多选题】风险的特点有（）。
A、不确定性
B、动态性
C、客观性
D、相对性
11【多选题】以对企业目标实现的影响为标准，风险可以分为（）等。
A、战略风险
B、运营风险
C、合规风险
D、资产风险
12【多选题】舞弊的三角理论包括（）。
A、人员或资金
B、压力或动机
C、机会或漏洞
D、借口或态度
13【多选题】风险识别应注意的事项有（）。
A、存在于各领域和各层次
B、部分风险因素明显，部分隐晦
C、不同企业或不同时期的风险是不一致的
D、部分风险专业性强
14【多选题】属于风险识别的方法是（）。
A、流程图分析法
B、德尔菲分析法
C、头脑风暴法
D、检查表法
15【多选题】可以用来反映风险大小的统计指标有（）。
A、极差
B、平均差
C、标准差
D、离散系数
16【多选题】常见的风险计量工具有（）。
A、风险值
B、β系数
C、敏感性测试
D、压力测试
17【多选题】风险应对策略包括（）。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险共担
D、风险承受
18【多选题】风险应对方案应包括（）等内容。
A、明确并细化风险应对目标
B、明确风险责任归属
C、制定风险应对工作计划和具体方案
D、及时组织开展剩余风险评估
19【判断题】在长期的捕捞实践中，渔民们深刻地体会到了“风”给他们带来的危险，“风”即意味着“险”，于是“风险”一词就产生了。
20【判断题】风险无处不在。
21【判断题】舞弊风险可能涉及内部欺诈、外部欺诈或内外勾结欺诈等。
22【判断题】公司的作业流程与内部风险无关。
23【判断题】关于企业文化建设的风险，使用流程图分析法是非常合适的。
24【判断题】风险清单或风险数据库有着统一的格式和内容。
25【判断题】风险分析应从风险发生的可能性和影响程度两个维度来展开。
26【判断题】风险不会变化，它是既定目标的既定结果。
27【判断题】风险应对的主要目的是把剩余风险降低到期望的风险可接受水平之内。
28【判断题】风险规避可以完全消除某种风险。
29【判断题】在企业风险控制中，并不存在剩余风险。
第四章 章节测验
1【单选题】（）是为应对风险，帮助管理者实现控制目标，确保其指令得以贯彻实施的政策、程序和方法。
A、风险规避
B、战略实施
C、控制活动
D、风险分析
2【单选题】审批控制、复核记录等工作由（）来进行更为恰当。
A、人工控制
B、自动控制
C、预防性控制
D、发现性控制
3【单选题】（）是为防止错误和非法行为的发生而实施的一种控制。
A、人工控制
B、自动控制
C、预防性控制
D、发现性控制
4【单选题】《会计法》要求，关键岗位的轮换周期最长不超过（）年。
A、三
B、四
C、五
D、六
5【单选题】下列不属于授权审批控制程序的是（）。
A、授权
B、申请
C、批准
D、审核
6【单选题】（）控制是企业为分析、记录、报告和监督单位经济活动而建立的制度、方法和程序。
A、信息技术
B、全面预算
C、绩效考评
D、会计系统
7【单选题】（）是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
A、会计制度
B、会计信息
C、会计档案
D、会计人员
8【单选题】（）需要靠对外投资来获得，通常波动性比较大。
A、营业成本
B、营业利润
C、补贴收入
D、投资收益
9【单选题】（）是预算管理的起点。
A、预算考核
B、预算执行
C、预算编制
D、检讨改进
10【单选题】下列选项中属于一般控制的是（）。
A、处理控制
B、输出控制
C、访问权限控制
D、输入控制
11【单选题】（）是针对具体业务的控制，侧重于信息采集与处理的完整、准确、授权及有效性等。
A、一般控制
B、应用控制
C、个人控制
D、访问权限控制
12【单选题】2010年，基于（）信息化建设的需要，国家电网公司推进了风控信息系统技术选型与建设工作。
A、SG184
B、SG185
C、SG186
D、SG187
13【单选题】在国家电网公司的风控管理信息集成平台中，（）这一功能属于高级应用平台。
A、工作组织
B、成果发布
C、知识共享
D、风险预警
14【多选题】下列选项中属于不相容职务的有（）。
A、业务申请
B、会计记录
C、财产保管
D、业务经办
15【多选题】授权管理的原则包括（）。
A、分级授权
B、无限授权
C、权责对等
D、全程监督
16【多选题】属于企业资产保护方法的有（）。
A、建立健全资产记录
B、为重要资产购买保险
C、定期进行资产清查
D、规范资产处置
17【多选题】运营分析应注意（）。
A、要保证可靠性
B、要具有针对性
C、要考虑时效性
D、要保证准确性
18【多选题】企业实行全面预算管理需要关注的总体风险有（）。
A、组织体系设计不科学
B、预算不健全
C、预算目标不合理
D、执行不力
19【多选题】信息技术控制是基于（）而建立并实施的一种控制。
A、应用管理学
B、计算机科学
C、航空航天技术
D、通信技术
20【多选题】在应用信息系统的过程中，需要注意的是（）。
A、信息系统缺乏规划，可能造成信息孤岛
B、系统授权管理不当，可能无法实施有效控制
C、系统安全措施不到位，可能导致信息泄露
D、系统一经完成，不需要再进行维护
21【判断题】会计系统控制是单位内部最基本、最重要的控制活动。
22【判断题】运营分析可以不用考虑时效性。
23【判断题】绩效考评是一种过程控制。
24【判断题】管理考评主要针对的是业务部门。
25【判断题】部门绩效考评时可以采用“一言堂”的方法。
26【判断题】全面预算=财务预算=财务部预算
27【判断题】预算编制应当由财会部门全权负责。
28【判断题】预算管理中的“纵向到底”是指每个单位和部门都要有自己的预算目标，不能出现“盲区”。
29【判断题】预算管控是企业内部的事情，国资委的存在没有意义。
第五章 章节测验
1【单选题】下列关于信息的定义正确的一项是？
A、信息是一种记录符号
B、信息反映的是业务或者事项本身
C、信息是对数据加工处理后得到的产物
D、信息是对某种情况或经济活动的记录
2【单选题】下列属于内部信息的是？
A、社会文化
B、科技进步
C、客户投诉
D、经营数据
3【单选题】下列不属于信息与沟通机制建设的具体内容的是？
A、内部沟通
B、外部沟通
C、媒体宣传
D、有效沟通
4【单选题】下列不属于内部信息的获取渠道的是？
A、员工手册
B、网络媒体
C、教育培训
D、例行会议
5【单选题】信息的价值必须要通过什么才能体现的出来？
A、传递和使用
B、收集和加工
C、编码和存贮
D、沟通和传递
6【单选题】下列不属于正式沟通渠道的是？
A、会议
B、手册
C、展板
D、微信
7【多选题】人类赖以生存的三大资源有哪些？
A、信息
B、粮食
C、能源
D、情感
8【多选题】信息按照来源来分的话可以分为哪几类？
A、内部信息
B、有效信息
C、外部信息
D、无效信息
9【多选题】下列关于信息与沟通的含义理解正确的是？
A、沟通首先是信息的沟通
B、沟通的主体是人
C、信息与沟通具有时效性
D、成功的沟通只需要传递
10【多选题】下列属于沟通障碍的是？
A、信息超载
B、传递者的过滤或筛选
C、文化差异
D、专业术语
11【多选题】下列属于积极的身体语言的是？
A、握紧拳头
B、目光接触
C、身体放松
D、理解的附和声
12【多选题】在处理与领导的关系时，下列说法正确的是？
A、充分发挥能动性，提出合理建议
B、尊重领导不议论，有意见当面陈
C、接受指令不含糊，不能干的先讲清
D、遵守制度和规章，不给领导出情况
13【多选题】信息质量体现在哪几个方面？
A、准确性
B、全面性
C、时效性
D、适当性
14【多选题】非正式沟通渠道有哪些?
A、旅游
B、调查
C、晚会
D、节庆
15【判断题】数据就是信息。
16【判断题】信息与沟通作为内部控制的重要要素，直接影响内部控制的效率效果。
17【判断题】信息越复杂越难以传递。
18【判断题】信息发送者的个人特质直接影响信息传递的质量。
19【判断题】信息可以分为原始信息和加工信息。
第六章 章节测验
1【单选题】在表格的单元格内描述操作步骤、处理内容，涉及部门或岗位的流程图名为？
A、框图式流程图
B、符号式流程图
C、列表式流程图
D、表格式流程图
2【单选题】下列不属于流程图的制作要求的是？
A、流程各步骤要衔接流畅
B、使用规范的流程图符号
C、划线要求
D、内容要简短
3【单选题】下列不属于ABC公司专项稽核流程管控目标的是？
A、项目选定合理合规
B、稽核报告准确完整
C、不需要后续持续跟进
D、稽核方法选择恰当
4【单选题】下列不属于专线稽核流程主要风险点的是？
A、结论不正确
B、报告不准确、不完整
C、报告沟通不当
D、稽核方法正确且证据有效
5【单选题】下列属于货币资金的特点的是？
A、流动性弱，固有风险高
B、流动性弱，固有风险低
C、流动性强，固有风险高
D、流动性强，固有风险低
6【单选题】下列不属于存货常见的风险的是？
A、存货毁损
B、库存短缺
C、运输失误
D、计量错误
7【单选题】下列不属于固定资产的是？
A、房屋
B、建筑物
C、运输车辆
D、土地使用权
8【单选题】下列不属于无形资产的是?
A、专利权
B、生产设备
C、著作权
D、商标权
9【多选题】以无形资产为例，业务控制的目标有哪些？
A、保证各项无形资产安全完整
B、保证完整的记录
C、保证无形资产业务合法合规
D、保证无形资产的科学性
10【多选题】下列关于流程图的表述正确的是？
A、流程图是用来描述操作步骤或演算过程的独特语言
B、它是以图例的形式，描述业务流转程序
C、它展示部门和岗位的职责权限
D、它是明确审核、审批关系的工具。
11【多选题】下列属于业务流程设计的原则的是？
A、风险导向原则
B、标准化原则
C、专业化原则
D、协同性原则
12【多选题】下列哪几项属于非常规交易行为？
A、合同条款改了
B、交易价格明显偏离市场价格
C、使用特殊的交易模式
D、根据租赁合同收取价款
13【多选题】流程的设计和优化应该遵循哪些导向？
A、目标导向
B、风险导向
C、利益导向
D、安全导向
14【多选题】下列属于货币资金的是？
A、库存现金
B、银行存款
C、其他货币资金
D、个人存款
15【多选题】下列属于货币资金业务常见风险的是？
A、银行账户的开立使用等违规
B、资金管理因重大差错、舞弊、欺诈导致损失
C、票据和印章管理不善可能导致舞弊
D、资金使用效率低下，周转缓慢
16【多选题】下列属于固定资产控制目标的是？
A、确保固定资产业务合法合规，符合企业内部规章制度的规定
B、保证各项固定资产的安全完整，包括租入和出租的固定资产
C、提高固定资产管理和利用的效率效果，提高企业价值创造能力
D、保持完整的固定资产记录，确保相关会计处理符合会计准则规定
17【多选题】下列属于无形资产的主要作业的是？
A、进行可行性论证
B、技术升级
C、适用性评估
D、确定权属关系
18【判断题】流程指的是为完成特定目标所采取的一系列动作或行为的集合体。
19【判断题】框图式流程图中框图反映的是信息及其载体的传递。
20【判断题】ISO22000认为关键控制点是食品生产过程中的某一步骤或过程。
21【判断题】非常规交易指的是超出正常经营过程的重大交易或安排。
22【判断题】分级授权和授权审批是货币资金内部控制的基本要求。
23【判断题】存货主要包括各类原材料、周转材料、在产品、半成品、产成品、外购商品等。
24【判断题】固定资产是一种有形资产。
第七章 章节测验
1【单选题】下列哪一项不属于采购与付款业务中的不相容职务？
A、申请采购与请购审批
B、询价与确定供应商
C、审批与验收
D、采购与验收
2【单选题】下列不属于投资业务流程的是？
A、可行性论证
B、销售计划的实施与控制
C、投资计划实施
D、投资持有期的控制
3【单选题】企业整个经营活动的基础是？
A、生产
B、投资
C、收款
D、融资
4【多选题】按照采购的方式来划分，采购可以分为哪几类?
A、间接采购
B、直接采购
C、委托采购
D、招标采购
5【多选题】销售与收款业务中的不相容职务有哪些？
A、坏账的核销与审批
B、销售业务经办与发票开具
C、销售合同的审批与签订
D、客户信用管理与销售合同的审批、签订
6【判断题】采购是企业生产经营的起点。
7【判断题】销售是企业仅通过销售商品取得货款的行为。
第八章 章节测验
1【单选题】下列不属于担保业务的主要风险点的是?
A、担保活动违反国家政策或相关法规
B、对担保申请人资信调查不深入，审批不严或越权审批
C、担保过程存在舞弊
D、担保的会计处理符合准则规定并且积极履行信息披露责任
2【单选题】下列关于工程项目控制目标中合规目标的描述不准确的是？
A、合规目标确保工程项目符合国家政策
B、合规目标便于纠正工程项目中的错误或舞弊行为
C、合规目标确保与工程项目相关的物资安全完整
D、合规目标确保工程项目符合地方政府规划
3【单选题】财务报告的主要流程有几个环节？
A、3
B、4
C、5
D、6
4【单选题】下列关于子公司的描述不正确的是？
A、子公司是受母公司控制的独立法人
B、子公司有独立的名称。公司章程和组织机构
C、子公司自主经营，独立核算
D、子公司不能独立承担公司行为所带来的后果和责任
5【单选题】公司章程的约束力与董事会效力之间的关系是？
A、公司章程约束力小于董事会效力
B、公司章程约束力等于董事会效力
C、公司章程约束力大于董事会效力
D、没有关系
6【多选题】担保有哪些类型？
A、贷款担保
B、贸易担保
C、工程担保
D、纳税担保
7【多选题】工程项目的总体风险有哪些?
A、立项缺乏可行性研究或可行性研究流于形式
B、招标暗箱操作，存在商业贿赂
C、造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际
D、工程物资质次价高，监理不到位，导致质量优劣，进度延迟或中断
8【多选题】财务报告的舞弊的三角理论认为舞弊是由哪几个因素造成的？
A、压力
B、机会
C、态度
D、竞争
9【多选题】财务报告舞弊的常见压力有哪些?
A、市场压力
B、业绩考核压力
C、资金筹措
D、政治动机
10【多选题】对子公司的控制应该围绕哪几个方面？
A、目标导向
B、权责配置
C、业绩监控
D、绩效考评
11【判断题】担保是一种低风险的活动。
12【判断题】上市公司在办理担保业务时，不需要履行公告责任。
13【判断题】工程项目更容易成为经济犯罪和腐败问题的”重灾区“。
14【判断题】编制风险控制的效率效果直接影响到财务报告是否真实可靠。
15【判断题】企业整体层面的控制是与内部控制各要素直接相关的基础性控制。
16【判断题】分支机构或分公司有独立的法律地位。
17【判断题】委派代表母公司利益的董事、经理及总会计师到子公司任职，是实现对子公司关键人员控制的重要手段。
第九章 章节测验
1【单选题】下列不属于内部监督流程的是？
A、设计和执行监督程序
B、形成外部控制有效性的结论
C、建立监督基础
D、评估和报告监督结果
2【单选题】下列哪一项不属于我国企业内部的监督机制？
A、董事会
B、监事会
C、审计委员会
D、外部审计
3【单选题】下列哪一项不符合企业内部评价工作组成员应具备的特点？
A、独立性
B、业务胜任能力
C、专业性
D、职业道德素养
4【单选题】中介受托实施内控评价属于什么服务？
A、中介服务
B、审计服务
C、监督服务
D、咨询服务
5【单选题】下列关于提供证据的效率排序说法正确的是？
A、询问最弱，重新执行最强
B、观察最弱，检查最强
C、重新执行最弱，观察最强
D、检查最强。观察最弱
6【多选题】内部监督和内控评价都以什么为核心？
A、识别和认定内控缺陷
B、评价内控有效性
C、评价内控合理性
D、评价内控合法性
7【多选题】内控缺陷按照严重程度可以分为哪几类？
A、严重缺陷
B、重大缺陷
C、重要缺陷
D、一般缺陷
8【多选题】常见的内控评价方式有？
A、个别访谈
B、比较分析
C、现场查验
D、调查问卷
9【判断题】金融危机对我们最大震动是风险管理的失败，而其中最重要的是董事会缺少有效的风险监督机制。
10【判断题】内控缺陷是描述内控有效性的一个负向维度。
11【判断题】重大缺陷的严重程度和经济后果不如重要缺陷。
12【判断题】设计缺陷也叫制度缺陷，运行缺陷也叫执行缺陷。
13【判断题】内部控制为目标实现提供的保证程度越高，内部控制就越有效，反之，则无效。
14【判断题】企业应该结合内部监督情况，定期对内控有效性进行自我评价，并出具评价报告。
第十章 章节测验
1【单选题】下列关于行政事业单位内部控制的说法错误的是？
A、是为了实现控制目标
B、通过制定制度，实施措施和执行程序
C、它是行政事业单位的全部活动
D、对经济活动的风险进行防范和管控
2【单选题】行政事业单位内部控制的核心目标和最高目标是什么？
A、有效防范舞弊和预防腐败
B、提高公共服务的效率和效果
C、财务信息真实完整
D、资产安全和使用有效
3【单选题】单位整体层面的控制中三重一大事项应该有谁集体决定？
A、审计领导
B、财务领导
C、领导班子集体决定
D、监督部门领导
4【单选题】下列不属于行政事业单位内部控制评价与监督的三个层次的是？
A、自我评价
B、内部监督
C、外部监督
D、他人评价
5【单选题】下列关于单位内部控制评价与监督中的自我评价表述错误的是？
A、实施主体通常由单位负责人指定内部审计
B、由单位负责人进行评价
C、评价内容为内部控制设计的有效性和执行的有效性
D、要编制评价报告
6【单选题】下列关于单位内部控制报告编报方式说法错误的是？
A、双向报送
B、统一部署
C、分级负责
D、逐级汇总
7【单选题】下列关于单位内部控制报告原则的说法错误的是？
A、全面性原则
B、重要性原则
C、规范性原则
D、科学性原则
8【多选题】行政事业单位内部控制的基本原则有哪些？
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
9【多选题】岗位分离中过程分离指的是哪几个过程的分离？
A、决策
B、审计服务
C、执行
D、监督
10【判断题】落实廉政风险防控要求也应该从经济活动风险管控这一角度出发。
11【判断题】行政事业单位内部控制的主体是一把手负责，全员控制。
12【判断题】内部审计可以作为行政事业单位内部控制的职能部门或者牵头部门。
13【判断题】单位负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。
第十一章 章节测验
1【单选题】控制环境要素的第一个原则要组织显示出对什么价值观的承诺？
A、守法和爱国
B、诚信和道德
C、科学和务实
D、以人为本
2【单选题】COSO2013版中内部报告的目标不包括什么？
A、外部财务报告目标
B、内部财务报告目标
C、外部非财务报告目标
D、外部审计目标
3【单选题】下列关于ISO31000标准的说法错误的是？
A、该标准是在世界经济、政治环境发生深刻变化的特殊背景下产生的
B、它及时总结了世界范围内风险管理的最新理论
C、它代表着风险管理的先进标准
D、它同时也是控制管理的先进标准
4【单选题】ISO31000认为组织的所有活动都涉及了什么？
A、风险
B、利益
C、经济
D、政治
5【单选题】“互联网+”环境下内部控制目标的首要目标是什么？
A、管理网络风险
B、管理经营风险
C、管理生产风险
D、管理市场风险
6【多选题】ISO31000认为要使风险管理有效，组织应该在各个层次遵循哪些原则？
A、风险支持
B、创造和保护价值
C、整合融入整个管理活动和商业过程之中
D、帮助解决不确定性问题
7【多选题】下列关于“互联网+”特征的说法正确的是？
A、巨大的基础设施和先进的实现工具
B、跨界与深度融合
C、互联网与信息技术的简单相加
D、体验创新，营销创新，盈利模式创新
8【多选题】管理网络风险中确保可靠性体现在哪几个方面？
A、业务安全性
B、可审计性
C、可维护性
D、可恢复性
9【多选题】下列关于“互联网+”环境下的网络风险评估说法正确的是？
A、网络攻击往往受到经济利益或政治因素驱动
B、经营模式与科技创新会带来新的网络风险
C、网络风险可能暴露在企业内部和外部多个切入点
D、评估网络风险还应该关注企业所在行业的特定风险
10【多选题】网络风险管理的优先目标是什么？
A、信息系统的安全性
B、信息系统的稳定性
C、信息系统的警惕性
D、信息系统的可恢复性
11【判断题】董事会和管理层的有效沟通，对董事会履行网络风险的监督职责至关重要。